1-	GELİR VERGİSİNİN KONUSU	1
2-	GELİR VERGİSİNDE VERGİYİ DOĞURAN OLAY	1
3-	GELİR VERGİSİNDE MÜKELLEFİYET	2

 

 

İKİNCİ BÖLÜM

GELİR UNSURLARININ VERGİLENDİRİLMESİ

 

1-

TİCARİ KAZANCIN VERGİLENDİRİLMESİ

10

 

 

 

 

 

2-	ZİRAİ KAZANÇLARIN VERGİLENDİRİLMESİ	93
4-	SERBEST MESLEK KAZANÇLARININ VERGİLENDİRİLMESİ	128
5-	GAYRİMENKUL SERMAYE İRATLARININ VERGİLENDİRİLMESİ	141
6-	MENKUL SERMAYE İRATLARININ VERGİLENDİRİLMESİ	152
7-	DİĞER KAZANÇ VE İRATLAR	163

 

 

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

GELİRİN TOPLANMASI VE BEYANI

1-	GENEL BİLGİ	175
2-	GELİRİN TOPLANMAYACAĞI HALLER	175
3-	GELİR VERGİSİ BEYANNAMESİNDE YAPILABİLECEK İNDİRİMLER	176

 

 

4-	GELİRİN TOPLANMASI VE BEYANI İLE İLGİLİ UYGULAMALI ÖRNEKLER	184
5-	BEYANNAMENİN VERİLMESİ	195
6-	BEYANNAMENİN VERİLECEĞİ YER	196
7-	VERGİNİN TARHI	197
8-	VERGİNİN ÖDENMESİ	199
9-	GELİR VERGİSİNDEN İNDİRİLEBİLECEK VERGİLER	199
10-	GELİR VERGİSİNİN HESAPLANMASI	202

 

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

VERGİ TEVKİFATININ BEYANI İLE MÜNFERİT BEYANNAME

1-

VERGİ TEVKİFATI VE MUHTASAR BEYANNAME

203

 

 

2-

MÜNFERİT BEYANNAME

217

 

 

 

BEŞİNCİ BÖLÜM

GEÇİCİ VERGİ UYGULAMASI,

GELİR VERGİSİNDE İADE

1-

GEÇİCİ VERGİ UYGULAMASI

219

 

 

                                                                 

İKİNCİ KISIM

KURUMLAR VERGİSİ KANUNU

BİRİNCİ BÖLÜM

VERGİNİN KONUSU, MÜKELLEFLERİ İLE

MÜKELLEFİYET ŞEKİLLERİ

1-	KURUMLAR VERGİSİNİN KONUSU	235
2-	KURUMLAR VERGİSİNİN MÜKELLEFLERİ	239
3-	KURUMLAR VERGİSİNDE MÜKELLEFİYET ŞEKİLLERİ	252

 

İKİNCİ BÖLÜM

MUAFİYET VE İSTİSNALAR

	GENEL BİLGİ	255
1-	MUAFİYETLER	255

 

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

KURUMLAR VERGİSİNDE

MATRAHIN TAYİNİ

1-	KAZANCIN TESPİTİNDE USUL VE  SAFİ KURUM KAZANCININ TESPİTİ	319
2-	KONTROL EDİLEN YAPANCI KURUM KAZANCI	321

 

 

 

3-	İNDİRİLECEK GİDERLER	326
4-	KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER	332

 

 

6-

DAR MÜKELLEFLERDE KURUM KAZANCININ TESPİTİ

363

 

 

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MATRAHIN BEYANI

VERGİNİN TARHI VE ÖDEMESİ

1-	TAM MÜKELLEF KURUMLARDA KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİ	366
2-	DAR MÜKELLEF KURUMLARDA BEYAN	367
3-	KURUMLAR VERGİSİNİN TARHI	370

 

                                                                                                                             

 

                                                                              

		Sayfa                 No __________
4-	MUHTASAR BEYANNAME VE TAM MÜKELLEF KURUMLARDA VERGİ TEVKİFATI	378
5-	DAR MÜKELLEFİYETTE VERGİ KESİNTİSİ	393

 

BEŞİNCİ BÖLÜM

TASFİYE, BİRLEŞME, DEVİR, TÜR DEĞİŞTİRME,

BÖLÜNME VE HİSSE DEĞİŞMİ HALLERİNDE

MATRAHIN TAYİNİ VE BEYANI

1-	TASFİYE	396
2-	BİRLEŞME VE BİRLEŞME HALİNDE VERGİLENDİRME	401
3-	DEVİR VE DEVİR HALİNDE VERGİLENDİRME	406
4-	TÜR DEĞİŞTİRME VE BU DURUMDA VERGİLENDİRME	409
5-	BÖLÜNME	409
6-	DEVİR VE BÖLÜNMEYE İLİŞKİN ORTAK HUSUSLAR	415
7-	HİSSE DEĞİŞİMİ UYGULAMASI	417

 

                                                                              

ÜÇÜNCÜ KISIM

KATMA DEĞER VERGİSİ

BİRİNCİ BÖLÜM

KATMA DEĞER VERGİSİNİN KONUSU VE MÜKELLEFLERİ

		Sayfa                 No __________
1-	KATMA DEĞER VERGİSİ’NİN (KDV) KONUSU	423
2-	KDV’NİN KONUSUNU TEŞKİL EDEN İŞLEMLER	424

 

 

 

3-	TESLİM VE HİZMETLERDE ÖZELLİKLİ DURUMLAR	436
4-	KDV’NİN MÜKELLEFLERİ	469
5-	FAZLA VE YERSİZ ÖDENEN VERGİLERİN İADESİ	470

 

                                                     

İKİNCİ BÖLÜM

SORUMLULUK UYGULAMASI

1-	YASAL DÜZENELEME VE DEĞERLENDİRME	471
2-	KDV SORUMLULUĞUNU GEREKTİREN İŞLEMLER	472

 

 

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

KATMA DEĞER VERGİSİNDE VERGİYİ DOĞURAN OLAY

1-	MADDE METNİ	486
2-	VERGİYİ DOĞURAN OLAYLAR	487
3-	VERGİYİ DOĞURAN OLAY BAKIMINDAN ÖZELLİKLİ DURUMLAR	489

 

 

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KATMA DEĞER VERGİNDE MATRAH

1-	MAL TESLİMİ İLE HİZMET İFA İŞLEMLERİNDE MATRAH	493
2-	İTHALATTA KDV MATRAHI	494
3-	ULUSLARARASI YÜK ve YOLCU TAŞIMALARINDA MATRAH	496
4-	ÖZEL MATRAH ŞEKİLLERİ	496
5-	MATRAHA DAHİL OLAN UNSURLAR	502
6-	MATRAHA DAHİL OLMAYAN UNSURLAR	503
7-	BEDELİN DÖVİZ CİNSİNDEN HESAPLANMASI HALİNDE MATRAH	507

 

 

8-

EMSAL BEDEL ve EMSAL ÜCRETİ UYGULAMASI

508

 

 

BEŞİNCİ BÖLÜM

VERGİ ORANI VE İNDİRİMİ

1-	VERGİ ORANLARI	515
2-	VERGİ İNDİRİMİ	526
3-	İNDİRİMİ MÜMKÜN OLMAYAN KDV	529

 

                                                                              

4-

KDV İNDİRMİNDE ÖZELLİKLİ KONULAR

537

 

 

ALTINCI BÖLÜM

İSTİSNA VE İADELER

1-	TAM VE KISMİ  İSTİSNA AYRIMI	549
2-	TAM İSTİSNALAR	552

 

 

 

 

 

5-

İNDİRİMLİ ORANA TABİ İŞLEMLERDE KDV İADESİ

634

 

 

DÖRDÜNCÜ KISIM

VERGİ USUL KANUNU

BİRİNCİ BÖLÜM

GİRİŞ VE VERGİLENDİRME

2-

VERGİLENDİRME

645

 

                               

3-

VERGİ ALACAĞININ KALKMASI

665

 

 

 

İKİNCİ BÖLÜM

MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ

	GENEL BİLGİ	673
1-	BİLDİRME	673
2 -	DEFTER TUTMA	679
3-	VESİKALAR	692

 

 

 

4-	EKİM SAYIM BEYANI	703
5-	VERGİ KARNESİ	703
6-	MUHAFAZA VE İBRAZ MECBURİYETİ İLE DİĞER ÖDEVLER	704
7-	DİĞER ÖDEVLER	706

 

 

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

DEĞERLEME ESASLARI

	GENEL BİLGİ	707
1-	DEĞERLEME ÖLÇÜLERİ	707

 

 

 

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

İKTİSADİ İŞLETMELERE DAHİL KIYMETLERİ DEĞERLEME

1-	GAYRİMENKULLERİN DEĞERLEMESİ	717
2-	DEMİRBAŞ EŞYANIN DEĞERLEMESİ	720
3-	EMTİA DEĞERLEMESİ	720

 

     

 

4-	ZİRAİ MAHSULLERİN DEĞERLENMESİ	733
5-	HAYVANLARIN DEĞERLEMESİ	734
6-	MENKUL KIYMETLERİN DEĞERLEMESİ	734
7-	YABANCI PARALARIN DEĞERLEMESİ	737
8-	ALACAK VE  BORÇLARIN (TL Cinsinden) DEĞERLEMESİ	740
9-	KURULUŞ VE ÖRGÜTLENME GİDERLERİ İLE PEŞTEMALLIKLARIN DEĞERLEMESİ	742
10-	GEÇİCİ HESAPLAR KIYMETLERİ	744
11-	KASA MEVCUDU, TAHVİLLER İLE KARŞILIKLARIN DEĞERLEMESİ	746

 

 

12-	ÖZEL HALLERDE DEĞERLEME	746
13-	FİNANSAL KİRALAMA İŞLEMLERİNDE DEĞERLEME	747
14-	ENFLASYON DÜZELTMESİ VE YENİDEN DEĞERLEME	751
15-	MEVCUTLARDA AMORTİSMAN UYGULAMASI	759
16-	ALACAKLARDA VE SERMAYEDE AMORTİSMAN	770
17-	ÖZEL HALLER	779

 

 

 

 

                                                                              

BEŞİNCİ BÖLÜM

CEZALAR, VERGİ UYUŞMAZLIKLARINA ÇÖZÜM YOLLARI

		Sayfa                 No __________
1-	CEZALARA İLİŞKİN GENEL ESASLAR	785
2-	VUK’DA DÜZENLENMİŞ CEZALAR	787
3-	VERGİ CEZASININ KESİLMESİ, ÖDENMESİ VE KALKMASI	794

 

                           

4-

VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜM YOLLARI

800

 

 

BEŞİNCİ KISIM

VERGİ REVİZYONU

BİRİNCİ BÖLÜM

VERGİ REVİZYONU

1-	REVİZYON	807
2-	VERGİ REVİZYONU	814
3-	MUHASEBE HATALARI	815
4-	MUHASEBE HİLELERİ	819
5-	İSPAT VE DELİL SİSTEMLERİ	824

 

                                                                              

İKİNCİ BÖLÜM

VERGİ İNCELEMESİ

1-	VERGİ İNCELEMESİ	831
2-	VERGİ İCELEMELERİ SIRASINDA SIKÇA KARŞILAŞILAN HATALAR	851

 

 

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

REVİZYON SORULARI VE ÇÖZÜMLERİ

	ÖRNEK-1	879
I-	GENEL BİLGİ	879
II-	TESPİT EDİLEN HUSUSLAR	880
III-	İSTENİLENLER	881
IV-	CEVAPLAR	882
V-	YAPILACAK İŞLEMLER	891

 

                                                                              

		Sayfa                 No __________
	ÖRNEK-2	895
I-	GENEL BİLGİ	895
II-	TESPİT EDİLEN HUSUSLAR	895
III-	İSTENENLER	896
IV-	CEVAPLAR	896
V-	YAPILACAK İŞLEMLER	899
	ÖRNEK-3	900
I-	GENEL BİLGİ	900
II-	YAPILAN TESPİTLER	901
III-	İSTENİLENLER	903
IV-	CEVAPLAR	903
V.	YAPILACAK İŞLEMLER	910
	ÖRNEK-4	911
	ÖRNEK-5	912
	ÖRNEK-6	917
I-	GENEL BİLGİ	917
II-	TESPİT EDİLEN KONULAR	917
III-	İSTENİLENLER	919
IV-	CEVAPLAR	919

 

                                                                              

		__________
V-	YAPILACAK İŞLEMLER	926
	ÖRNEK-7	927
I-	GENEL BİLGİ	927
II-	TESPİT EDİLEN HUSUSLAR	927
III-	İSTENİLENLER	928
IV-	CEVAPLAR	928
V-	YAPILACAK İŞLEM	931
	ÖRNEK-8	932
I-	GENEL BİLGİ	932
II-	TESPİT EDİLEN HUSUSLAR	932
III-	İSTENİLENLER	933
IV-	CEVAPLAR	933
V-	YAPILACAK İŞLEMLER	938
	ÖRNEK-9	939
	ÖRNEK-10	940
	ÖRNEK-11	943
	ÖRNEK-12	945
I-	GENEL BİLGİ	945
II-	TESPİT EDİLEN HUSUSLAR	945
III-	İSTENİLENLER	946
IV-	CEVAPLAR	947
V-	YAPILACAK İŞLEMLER	949
	ÖRNEK-13	949
I-	GENEL BİLGİ	949
II-	TESPİTLER	950
III-	İSTENİLENLER	951
IV-	CEVAPLAR	951
V-	YAPILACAK İŞLEMLER	954
	ÖRNEK-14	954
I-	GENEL BİLGİ	954
II-	TESPİT EDİLEN HUSUSLAR	955
III-	İSTENİLENLER	959
IV-	CEVAPLAR	959
V-	YAPILACAK İŞLEMLER	963
	YARARLANILAN KAYNAKLAR	965

 

 

 

 

 

-Gelir Vergisi Kanunu ve Uygulaması

- Kurumlar Vergisi Kanunu ve Uygulaması

- Katma Değer Vergisi Kanunu ve Uygulaması

- Vergi Usul Kanunu ve Uygulaması

- SMMM Vergi Mevzuatı Sınavına Yönelik Soru Örnekleri

- Revizyon ve Ymm Sınavı revizyon Örnekleri

TEMEL VERGİ REHBERİ VE REVİZYON

   *

KİTABIN KONUSU:

Vergi mevzuatı ve revizyon ile ilgili temel eser konumunda olabilecek bu eser, tam anlamıyla Baş yapıt niteliğinde bulunmaktadır. Kendi alanında ilk ve tek olan  ”Vergi Uygulamalarında Genelde Yapılan Hatalar ve Özellikli Konular” isimli kitaba gelen çok olumlu tepkiler, yazarı her zaman baş ucu olabilecek böyle bir eser meydana getirmeye sevk etmiştir.

 Bu kitabın ilk bölümünde, maddi vergi hukukunun temel yasası olan Gelir Vergisi yer almaktadır. Bu gölümde, gelir vergisinin konusu ve mükellefiyet ile gelirin unsurları, gelirin toplaması ve beyanı ayrıntılı olarak açıklanmış olup, uygulamalı örnekler ile desteklenmiştir. Söz konusu bölümde gelir vergisi mevzuatı ile ilgili diğer konular da ayrıntılarıyla açıklanmıştır.

İkinci bölümde ise, 1.1.2006 tarihi itibariyle yürürlüğe giren 5520 sayılı Kurumlar Vergisi mevzuatı ve uygulaması ilgili açıklamalar yer almaktadır. Söz konusu bölümde, Kurumlar vergisinin konusu, mükellefleri, muaflıklar ve istisnalar ile matrahın tespiti, ödenecek verginin hesaplanması ve kurumlar vergisi ile ilgili diğer konular ayrıntılı olarak ve uygulamalı örnekler ile desteklenerek açıklanmıştır.

Üçüncü bölümde, uygulamada mükellef veya mükellef olamayan herkesin bildiği bir konu olan katma değer vergisi bulunmaktadır. Bu bölümde, verginin konusu, mükellefleri ile vergiyi doğuran olaylar, indirim ve istisnalar, özellikli durumlar ayrıntılarıyla açıklanmıştır. Konular hakkında uygulamalı örnekler verilmiştir.

Dördüncü bölümde ise, vergi hukukunun anayasası olarak kabul edilen Vergi Usul Kanunu ile ilgili ayrıntılı bilgiler yer almaktadır. Anılan bu bölümde, vergi hukukuna ait genel esaslar, mükelleflerin ödevleri, değerleme ve envanter işlemleri ile cezalar detaylı olarak anlatılmıştır.

Beşinci ve son bölümde ise, revizyon ve revizyon örnekleri bulunmaktadır. Bu bölümde, öncelikle revizyon ile ilgili konular anlatılmış ve konu ile ilgili olarak detaylı revizyon örneklerine yer verilmiştir.

Bu kitabın yazılması sırasında okuyucuya daha yararlı olacağı düşüncesiyle, yasal düzenlemelerin yorumlanması yanında, bu konularla ilgili yargı kararlarının ve maliye bakanlığı özelgelerinin etkin olarak kullanılması sağlanmıştır. Ayrıca, kitapta uygulamada ortaya çıkan tartışmalı konular açıklanmış olup, ayrıca SMMM yeterlilik sınavı ile YMM sınavlarına dönük soru örneklerine de yer verilmiştir.

Her zaman yanınızdan ve masanızdan ayırmayacağınız bir eser olacağına yürekten inanıyor, okuyucularımıza büyük faydalar sağlamasını diliyoruz.